Toutes les sociétés soumises à l’impôt sur les sociétés au Maroc doivent déposer leur liasse fiscale par voie électronique sur le portail SIMPL de la Direction Générale des Impôts. Avec le module d’états comptables et fiscaux de Sage, la liasse est produite directement à partir de votre comptabilité, sans ressaisie. Voici comment procéder.
Ce que contient la liasse fiscale
La liasse reprend les états de synthèse (bilan, compte de produits et charges, ESG, tableau de financement pour le modèle normal) ainsi que les tableaux annexes : immobilisations, amortissements, provisions, passage du résultat comptable au résultat fiscal, etc. Le modèle normal ou le modèle simplifié s’applique selon le chiffre d’affaires de l’entreprise.
Étape 1 : partir d’une balance définitive
La liasse n’est fiable que si la comptabilité l’est. Avant de la générer, toutes les écritures d’inventaire doivent être passées et la balance validée par votre expert-comptable (voir notre article sur la clôture annuelle sous Sage 100).
Étape 2 : contrôler l’affectation des comptes
Le logiciel affecte chaque compte du plan comptable à une ligne de la liasse. Si vous avez créé des comptes spécifiques (sous-comptes, comptes analytiques), vérifiez qu’ils sont bien rattachés à la bonne rubrique. Un compte non affecté est la cause la plus fréquente d’un bilan déséquilibré.
Étape 3 : compléter les tableaux extra-comptables
- Les réintégrations et déductions fiscales pour passer du résultat comptable au résultat fiscal.
- Les informations sur les immobilisations et les plus ou moins-values de cession.
- Les renseignements sur l’entreprise : identifiant fiscal, ICE, dirigeants, capital.
Étape 4 : lancer les contrôles de cohérence
Le module vérifie l’équilibre actif / passif, la concordance entre le résultat du bilan et celui du CPC, et les liens entre tableaux. Corrigez chaque anomalie signalée avant l’export : SIMPL rejette les fichiers incohérents.
Étape 5 : exporter et télédéclarer
Générez le fichier au format EDI attendu par la DGI, puis connectez-vous à votre espace SIMPL-IS sur le portail de la DGI pour le déposer avec votre déclaration du résultat fiscal. Conservez l’accusé de réception. Rappel : la déclaration doit être déposée dans les trois mois suivant la clôture de l’exercice.
Les erreurs à éviter
- Générer la liasse sur une balance provisoire.
- Oublier de mettre à jour le module avant la campagne fiscale : les formats EDI évoluent.
- Attendre les derniers jours : le portail est très sollicité à l’approche de l’échéance.
Faites-vous accompagner
PSB Maroc installe, paramètre et assiste les modules Sage de déclarations fiscales pour les entreprises et cabinets comptables. Découvrez notre offre intégration Sage 100 ou demandez une assistance pour votre liasse.